1. XXX XXX - подозревается в:

А) многократном пособничестве в уклонении от уплаты налогов (2 случая) по ст.48 Уголовного кодекса, отчет по ст. 9, ч. 1, п. С Закона № 241/2005, с применением ст. 35, ч. 1 Уголовного кодекса и ст. 5, ч. 1 Уголовного кодекса.

Б) многократном отмывании денег – случай по ст. 29, ч. 1, п. А Закона № 656/2002, с применением ст. 35, ч. 1 Уголовного кодекса и ст. 5, ч. 1 Уголовного кодекса

- все случаи попадают под ст. 38, ч. 1 Уголовного кодекса.

 ...По согласованию с представителями SMP менеджеры вышеуказанных компаний согласились выписывать на имя SMP налоговые накладные, которые не подтверждали реальную деятельность, в обмен на комиссию в размере 10%-30% от суммы счета. Стоит упомянуть, что представители данных компаний тесно связаны с SMP, то есть являются либо являлись сотрудниками данной компании, связаны семейными узами, либо же это отдельные лица, которые оказывали различные услуги SMP и которым предложили работу в данной компании.

• Ежемесячно, в зависимости от полученных YYY доходов, подсудимая XXX XXX - сотрудница YYY- указывала представителям "компаний-поставщиков" суммы, которые должны были быть прописаны в налоговых накладных. Очевидно, что эти суммы не определялись подсудимой XXX XXX, они были утверждены и направлены ей руководством YYY через подсудимую XXX XXX - финансового директора SMP*.


• Для выставления налоговых накладных подсудимая XXX XXX передавала, как правило, по электронной почте информацию по состоянию соответствующих сумм, распределенную по фактурам и квитанциям, с целью указать суммы, по которым нужно было составить лишь налоговые накладные, а также суммы, по которым уже были составлены налоговые накладные и соответствующие квитанции.


• После получения и регистрации в бухгалтерском учете таким образом выписанных налоговых накладных, SMP уплачивала сумму соответственно накладным без квитанций банковским переводом. Эти суммы на самом деле представляли комиссию, выплаченную представителям компаний, которые предварительно соглашались выписать фиктивные налоговые накладные (не подтверждающих реальной деятельности).

Согласно ст. 223 Уголовно-процессуального кодекса, в случае неясностей требуются доказательства, подтверждающие совершение действий подсудимыми, представленных против них.

В результате расследования было установлено, что обвиняемые находятся в обстоятельствах, предусмотренных ст. 223 Уголовно-процессуального кодекса., против них есть обоснованные подозрения, что они совершили преступления по отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов, и, основываясь на оценке тяжести совершенных преступлений, а также учитывая обстоятельства совершения данных преступлений и окружение, из которых они вытекают, криминальное прошлое и другие обстоятельства, связанные с данными личностями, установлено, что их тюремное заключение необходимо для сохранения общественного порядка.

Что касается данного случая, который оправдывает предварительный арест обвиняемых, напоминаем, что термин "особая опасность для общественного порядка" следует понимать в соответствии с особенностями каждого конкретного случая, поэтому в случаях, касающихся преступлений по вопросам уклонении от уплаты налогов, определяющими критериями являются:

- степень общественной опасности от преступлений, повлиявшая на утвержденный государственный бюджет, согласно ст. 56 Конституции и ст. 1 п. 2 и ст. 2 п. 42 Закона №. 500/2002, определяющих оплату налогов в утвержденный государственный бюджет, вследствие связанных с этими преступлениями осуществляемых финансовых операций; ...